بدء حملة مصلحة الضرائب الأمريكية ضد “غش الضرائب” في العملات المشفرة
مع اقتراب نهاية العام، حان الوقت للتأكد من أن الأمور الضريبية مرتبة. هذا مهم بشكل خاص لمستثمري العملات المشفرة، نظرًا لمتطلبات جديدة من مصلحة الضرائب الأمريكية تتعلق بالتقارير عن المعاملات بعد 1 يناير 2025.
تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية عمومًا مع العملات المشفرة كأصول، مشابهة للأسهم أو العقارات، لذا فإن بيع العملات المشفرة يمكن أن يؤدي إلى تحقيق ربح أو خسارة. ومع أن مستثمري العملات المشفرة كان يجب عليهم الاحتفاظ بسجلات جيدة طوال الوقت، فإن المتطلبات الجديدة للتقارير تعطيهم سببًا أكثر إقناعًا. حيث يتعين على الوسطاء الآن إرسال ما يعرف بنموذج 1099-DA. بالنسبة لعام 2025، يُطلب منهم الإبلاغ عن العائدات الإجمالية لكل عملية بيع أصل رقمي يقوم بها الوسيط. في عام 2026 وما بعده، سيكون من الإلزامي على الوسطاء الإبلاغ عن العائدات الإجمالية ومعلومات تكلفة الأساس للأوراق المالية المغطاة.
متطلبات جديدة لتقارير الضرائب
نظرًا لأن الوسطاء لم يكن عليهم إصدار نماذج 1099 لبيع أو تبادل العملات المشفرة في الماضي، كان من الأسهل على الناس التصرف كغشاشين ضريبيين، وفقًا لما قاله ريك إيدلمان، مستشار مالي ومؤلف ومؤسس مجلس الأصول الرقمية للمهنيين الماليين. “يعتقد الكثير من الناس خطأً أنه لا توجد التزامات بالإبلاغ”، قال إيدلمان.
مع قيام مستثمري العملات المشفرة بالتخطيط للضرائب لعام شهد ارتفاع بيتكوين إلى مستويات جديدة، ولكن مؤخرًا شهدت تراجعًا كبيرًا أدى إلى انخفاض أكثر من 40,000 دولار من سعرها القياسي، من المهم فهم متطلبات السجلات الجديدة والأكثر صرامة.
على سبيل المثال، إذا اشتريت إيثيريوم بسعر 1,500 دولار ودفعتم رسوم معاملات قدرها 50 دولارًا، فإن تكلفة الأساس الخاصة بك ستكون 1,550 دولارًا. “أساسًا، ربحك أو خسارتك هو الفرق بين العائدات الإجمالية وتكلفة الأساس. إذا بعت 1 ETH بسعر 2,000 دولار، فإن ربحك الخاضع للضريبة سيكون 450 دولارًا (2,000 – 1,550).”
ترتيب سجلات العملات المشفرة الآن
يتعين على الوسطاء الإبلاغ عن معلومات تكلفة الأساس لعام 2026، وإذا لم تكن قد احتفظت بسجلات جيدة حتى الآن، فسيتعين عليك البدء. “إنه من مسؤولية دافعي الضرائب تتبع وتوثيق أي تكلفة أساس يقدمونها”، قال دانيال هوفي، مدير أول للسياسة الضريبية والدعوة في المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين.
بالنسبة للعديد من مستثمري العملات المشفرة، سيكون هذا معقدًا، خاصة إذا قاموا بنقل رموزهم إلى وسيط بعد الاحتفاظ بها في مكان آخر ولم يحتفظوا بسجلات دقيقة. في هذه الحالة، لن يعرف الوسيط المبلغ الذي اشتريت به العملات المشفرة؛ سيعرف الوسيط فقط السعر عند نقلها، حسبما قال هوفي.
من الأفضل أن يحاول دافعو الضرائب حل هذه المشكلات الآن، قبل أن يُطلب من الوسطاء الإبلاغ عن الأساس، وقد يتطلب ذلك التحدث إلى محترف ضرائب مؤهل.
يجب على مستثمري العملات المشفرة الذين كانوا يتتبعون ممتلكاتهم بشكل عشوائي في الماضي أيضًا التفكير في توظيف مزود خدمات تسجيل الضرائب للعملات المشفرة. هناك عدد من هذه الخدمات، بما في ذلك ProfitStance وTaxbit وTokenTax وZenLedger.
قال إيدلمان إنه من الأفضل استخدام مزود تسجيل نظرًا للتعقيدات المعنية. “إذا حاولت القيام بذلك يدويًا، فسيكون الأمر معقدًا ومن المحتمل أن ترتكب أخطاء”، قال.
التركيز الضريبي على تخزين العملات المشفرة وصناديق الاستثمار المتداولة
بينما أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات أساسية حول المعاملة الضريبية للعملات المشفرة قبل أكثر من عقد، تغير السوق بشكل كبير منذ ذلك الحين، مما يبرز الحاجة إلى إرشادات محدثة في عدة مجالات.
في عام 2024، قالت مصلحة الضرائب الأمريكية، في الإشعار 2024-57، إنها تواصل دراسة أنواع مختلفة من معاملات العملات المشفرة لتحديد الضرائب المناسبة. وقد ترك هذا العديد من دافعي الضرائب في حالة من عدم اليقين حول كيفية الإبلاغ عن أنواع معينة من المعاملات. بينما قالت مصلحة الضرائب الأمريكية إنها لن تفرض عقوبات على أنواع محدودة من المعاملات أثناء تسوية اللوائح، لا يزال يتعين على دافعي الضرائب الاحتفاظ بسجلات دقيقة حتى يتمكنوا من حسابها بشكل صحيح.
