بدء حملة مصلحة الضرائب على “الغش الضريبي” في العملات الرقمية
مع اقتراب نهاية العام، حان الوقت للتأكد من تنظيم الأمور الضريبية، خاصة بالنسبة لمستثمري العملات الرقمية، نظرًا لمتطلبات جديدة من مصلحة الضرائب الأمريكية تتعلق بالتقارير عن المعاملات بعد 1 يناير 2025.
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات الرقمية كالأصول، مثل الأسهم أو العقارات، مما يعني أن بيع العملات الرقمية يمكن أن يؤدي إلى تحقيق ربح أو خسارة. ومع أن مستثمري العملات الرقمية كان ينبغي عليهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة، فإن المتطلبات الجديدة تعطيهم سببًا إضافيًا لذلك. حيث يتعين على الوسطاء الآن إرسال ما يعرف بنموذج 1099-DA، والذي يتطلب الإبلاغ عن العائدات الإجمالية لكل عملية بيع للأصول الرقمية التي يعالجها الوسيط. اعتبارًا من عام 2026 وما بعده، سيكون من الإلزامي على الوسطاء الإبلاغ عن العائدات الإجمالية ومعلومات تكلفة الأساس للأوراق المالية المغطاة.
تحديثات مهمة لمستثمري العملات الرقمية
نظرًا لأن الوسطاء لم يكونوا ملزمين بإصدار نماذج 1099 لبيع أو تبادل العملات الرقمية في الماضي، كان من الأسهل على الناس التصرف كغشاشين ضريبيين، كما قال ريك إيدلمان، مستشار مالي ومؤلف ومؤسس مجلس الأصول الرقمية للمهنيين الماليين. “يعتقد الكثير من الناس خطأً أنه لا توجد التزامات بالإبلاغ”، أضاف إيدلمان.
مع قيام مستثمري العملات الرقمية بالتخطيط الضريبي لعام شهد ارتفاع بيتكوين إلى مستويات جديدة، ولكن مؤخرًا شهدت تراجعًا كبيرًا أدى إلى انخفاض أكثر من 40,000 دولار من سعره القياسي، من المهم فهم متطلبات السجلات الأكثر صرامة.
على سبيل المثال، إذا اشتريت إيثيريوم بسعر 1,500 دولار ودفع 50 دولارًا كرسوم معاملات، فإن تكلفة الأساس الخاصة بك ستكون 1,550 دولارًا. “بشكل أساسي، ربحك أو خسارتك هو الفرق بين العائدات الإجمالية وتكلفة الأساس. إذا قمت ببيع 1 ETH بسعر 2,000 دولار، فإن ربحك الخاضع للضريبة سيكون 450 دولارًا (2,000 – 1,550).”
تنظيم سجلات العملات الرقمية الآن
يتعين على الوسطاء الإبلاغ عن معلومات تكلفة الأساس للسنة الضريبية 2026، وإذا لم تكن قد احتفظت بسجلات جيدة حتى الآن، فسيتعين عليك البدء. “إنه من مسؤولية دافعي الضرائب تتبع وتوثيق أي تكلفة أساس يقدمونها”، قال دانيال هوفي، المدير الأول لسياسة الضرائب والدعوة في المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين.
بالنسبة للعديد من مستثمري العملات الرقمية، سيكون هذا معقدًا، خاصة إذا قاموا بنقل رموزهم إلى وسيط بعد الاحتفاظ بها في مكان آخر ولم يحتفظوا بسجلات دقيقة. في هذه الحالة، لن يعرف الوسيط المبلغ الذي اشتريت به العملات الرقمية؛ بل سيعرف فقط السعر عند نقلها، كما قال هوفي.
من المثالي أن يحاول دافعو الضرائب حل هذه القضايا الآن، قبل أن يُطلب من الوسطاء الإبلاغ عن الأساس، وقد يتطلب ذلك التحدث إلى متخصص ضريبي مؤهل.
يجب على مستثمري العملات الرقمية الذين كانوا يتتبعون ممتلكاتهم بشكل عشوائي في الماضي أيضًا التفكير في توظيف مزود خدمة لتسجيل السجلات الضريبية للعملات الرقمية. هناك عدد من هذه الخدمات، بما في ذلك ProfitStance وTaxbit وTokenTax وZenLedger.
قال إيدلمان إنه من الأفضل استخدام مزود تسجيل السجلات بسبب التعقيدات المعنية. “إذا حاولت القيام بذلك يدويًا، سيكون الأمر معقدًا ومن المحتمل أن ترتكب أخطاء”، قال.
التركيز على staking والعملات الرقمية
بينما أصدرت مصلحة الضرائب إرشادات أساسية حول المعاملة الضريبية للعملات الرقمية قبل أكثر من عقد، تغير السوق بشكل كبير منذ ذلك الحين، مما يبرز الحاجة إلى تحديث الإرشادات في عدة مجالات.
في عام 2024، قالت مصلحة الضرائب، في الإشعار 2024-57، إنها تواصل دراسة أنواع مختلفة من معاملات العملات الرقمية لتحديد الضرائب المناسبة. وقد ترك هذا العديد من دافعي الضرائب في حالة من عدم اليقين حول كيفية الإبلاغ عن أنواع معينة من المعاملات. بينما قالت مصلحة الضرائب إنها لن تفرض عقوبات على أنواع محدودة من المعاملات أثناء معالجة اللوائح، لا يزال يتعين على دافعي الضرائب الاحتفاظ بسجلات دقيقة حتى يتمكنوا من حسابها بشكل صحيح.
